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钜派小编按:没有废话直接上政策【中国国税局近日发布重大消息称,从明年1月1日开始,中国境内金融机构将对在本机构开立的非居民个人和企业账户进行识别,收集并报送账户相关信息,由国家税务总局定期与其他国家(地区)税务主管当局相互交换信息。中国首次对外交换涉税信息的时间确定为2018年9月。


首先,看政策不能不看动机。清查600万以上银行账户的目的是什么?是为了打击利用海外账户逃避税行为的消息。


这里我再给大家多唠叨一句,这件事不是突然提起来的,首先是G20期间中国就做出过这个方面的承诺,但G20的牵头人是中国,所以互通账户、清查漏税的发起人更大可能性是中国自己,其他国家只是做了配合。


如果论动机,几乎世界每个大国都在公开场合表示过要促进金融账户信息互通,但是只有中国这次借着G20真的把这事情给办了,仅仅是一时兴起?


真相永远在路上


首先我们看看这几年习大大上台之后轰轰烈烈就没有停下来过的是什么?反腐!反腐!反腐!最新出的反腐纪录片叫《永远在路上》(好评,怒推),就体现了中央打了那么多老虎,抓了那么多苍蝇,还是没想把这事儿就给停下来了,片中出现过许多国际知名人士对中国反腐一事提出的赞赏。这一波反腐,是全世界都在看并且认可的。


口头上认可了肯定不够,中国的态度是,大家还得配合我们。


我们知道贪官的赃款和家人去向多是国外,尤其以加拿大为多,因为加拿大是一个非常欢迎移民的国家,移民门槛也低。中国前两年提出要加拿大“协助中国追赃”,收效甚微。因为各国之间存在法律上的差异,还有司法主权这种面子上的问题。所以中国“提倡”了几次,发现没什么用之后,这次从什么入手?就从清查跨境银行账户开始。(加拿大前几年虽然配合度不高,今年以来动作也是挺多的,比如进一步承诺协助中国,对收入少房产多的华裔移民查税并追踪资金走向。)


大家可能会说,追查偷漏税行为本来就是合理的,为什么非要和反腐扯上关系呢?


首先追查偷漏税是所有政府“永恒的话题”,而且国际偷漏税一直“悬而未决”,为什么这么多届政府了,今天突然大刀阔斧动真格?财政缺钱了吗?当前积极的财政政策早做好了减税的准备。所以我认为,这次最可能的动机,是借着G20把这事办了, 反正各国都希望跨境偷漏税的问题早点解决,中国来做个牵头,牵头的最大动机就是进一步遏制腐败分子的出逃。至于减少资本外流?锦上添花何乐而不为。


中国这一波反腐节奏,先是大肆宣扬引起国际注意,诛心;再是联合104个国家与地区开始国际账户信息互换,国内清查600万以上大额账户,断臂。

  


那动机看清楚了?对国内的吃瓜群众们,除了拍手叫好,确实也带来一些麻烦。具体如下。


首先对金融机构,多了点劳动成本


从明年1月1日起,金融机构要开始按照标准履行尽职调查程序,对存量个人高净值账户(截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元)的尽职调查也得在明年年底之前完成。2018年12月31日之前,境内金融机构还需配合完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。


怎么做?


1建立制度
建立完整的非居民金融账户尽职调查管理制度,合理设计业务流程和操作规范,并完成相关信息系统的开发和改造。
2人员培训
金融机构还需加强对本机构相关岗位工作人员的培训,使其具备开展非居民金融账户尽职调查的意识和能力。
3公告客户  
金融机构还可以通过印制宣传资料等形式对客户进行宣传,使其了解《管理办法》的相关背景,配合金融机构完成尽职调查工作。


这么一算下来,对原来没有设立尽调团队的机构来说,可能确实是一笔不小的开支啊!


对个人群众


咱们国内吃瓜群众真的不会受到什么大影响,继续吃瓜就好。只需要在金融机构开户时勾选确认一下自己是中国税收居民即可,客户体验不会有大的影响。对企业和机构而言,需要声明是否为中国税收居民、非居民或者消极非金融机构。


之前已经开好户的,也不用额外做什么补充说明。只有在金融机构无法识别你的税收身份时,才会联系你要一份额外的声明文件。一般情况下,之前的身份证信息足矣。


而且只要确认你是中国税收居民身份,你的信息和隐私也不会被报送和交换给其他国家(地区)的。

对有敏感身份(比如外籍华人、在外华侨)的人群,也不用心慌慌,只要咱们没有偷漏税的行为,按时向当地缴纳应缴税款,欢迎加入吃瓜群众的大军!


以下几类是属于《管理办法》中的“非居民”,账户信息需要被报送和交换的:中国税收居民以外的个人或企业,不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。


好了,跟着小编这样捋了一遍,是不是发现这个政策对我们的影响总结起来就是一句话


“吃瓜群众最幸福,金融机构多劳心,利国利民千万代”。


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